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数电票,变了!8月起,这是最新最全的开票方及受票方操作实务!数电票开票试点猛增,全国已经有24个省市可以开具数电发票。小编给大家整理了数电票的操作实务,抓紧收藏! 数电发票有变!增加新样式! 15种数电票样式公布! 截止目前,数电票的开票试点已经增加到24个省市: 而在浙江省税务局发布的公告中,数电票的又增加了一种新样式:即带有「成品油」标签的发票。 小编给大家整理了目前数电票的15种样式发票,赶紧收藏,收到下列类型的数电票一定记得作对比检查! 一、增值税专用发票
三.稀土电子发票 四.建筑服务电子发票 五、旅客运输服务电子发票 六、货物运输服务电子发票 七.不动产销售电子发票 八.不动产经营租赁服务电子发票 九.农产品收购电子发票 十.光伏收购电子发票 十一.代收车船税电子发票 十二.自产农产品销售电子发票 十三.差额征税电子发票(差额开票) 十四.差额征税电子发票(全额开票) 十五.成品油电子发票 全电发票如何开具? 一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】。如下图: 二、选择【蓝字发票开具】。如下图: PS:纳税人首次开票的,可以先进行【开票信息维护】: 【实用】全电发票实用功能之开票项目信息维护三、选择【立即开票】——【电子发票】,选择开票类型【增值税专用发票/普通发票】, 并根据需要选择【特定业务】。如下图: 四、以下我们以“货物运输服务增值税专票”为例,来说明一下发票开具的信息填写步骤: (1)填写【购买方信息】:开具增值税专用发票的,【名称】和 【统一社会信用代码/纳税人识别号】为必填项;开具普通发票的,仅【名称】为必填项。 (2)填写【开票信息】:【项目名称】【金额(含税)】【税率/征收率】【税额】四项为必填项。 (3)填写【特定信息】:货物运输服务的特定信息,需要填报【运输工具种类】 【运输工具牌号】【起运地】【到达地】【运输货物名称】。如下图: 全电发票如何红冲? 情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务 平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。具体操作步骤如下: 一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】。如下图: 二、选择【红字发票确认信息录入】,录入相对应的蓝字发票信息后,点击【查询】 三、在页面点击【选择】,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。 四、在页面点击“选择”,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。 五、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图: 情形二:受票方已进行用途确认或入账确认的 一、受票方使用【电子发票服务平台】,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》, 经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字全电发票。确认操作如下: (1)纳税人登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】。 如下图: (2)录入查询条件,点击【查询】按钮。 (3)点击【查看】按钮,进入页面进行信息确认。 (4)点击【确认】按钮,提示确认成功。 二、受票方继续使用【增值税发票综合服务平台】,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》, 经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字全电发票或红字纸质发票。 确认操作如下: (1)在菜单中依次选择【发票管理】—【红字申请确认】,进入如下界面。 (2)选择“待确认”,根据发票信息输入发票号码和销方识别号,点击【查询】。 (3)查询结果显示如下图所示: (4)向右拖动滑动条,点击【操作】。 (5)弹出窗口,如下图所示: (6)在弹出窗口中查看红字发票信息确认单的数据是否正确,向下滑动竖型条,进入界面。 (7)核对无误后点击【同意】按钮。 三、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图: 小编也给大家整理了关于发票红冲的表格,可以辅助大家记忆哦! 全电发票如何接收? 情形一:纳税人当地电子税务局未更新,继续使用“增值税发票综合服务平台” 纳税人使用各地“增值税发票综合服务平台”,进入“税务数字账户模块”,通过筛选, 可以查询接收通过电子发票服务平台开具的发票。此外,也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。 情形二:纳税人当地电子税务局未更新,不再使用“增值税发票综合服务平台” 纳税人可以通过当地电子税务局,进行用票业务操作。具体步骤为: 一、登录【电子税务局】——【我要办税】——【税务数字账户】 二、选择【发票查询统计】——【全量发票查询】。 三、输入查询条件后,点击查询,即可查看取得的发票。 全电发票如何查验? 单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查验全电发票信息。 可以手动输入发票代码及发票号码等基本信息,也可以直接导入。 全电发票如何入账? 单位收到的凭证确属电子会计凭证的,无论是否收到电子会计凭证的纸质打印件,均应当主动向开票单位索取电子格式的会计凭证。同时,在进行会计处理时,使用电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存该纸质打印件的电子会计凭证原件,即必须保存OFD源文件。 拍照、截图、扫描等电子影像件属于电子副本文件,并不是电子会计凭证原件,不能仅以电子副本文件报销入账归档。 PS:全电发票作为电子发票的一种,在实务中很容易发生重复报销的情形。 全电发票为了在一定程度上避免重复报销,在票面上增加了“下载次数”。 一般来说,如果下载次数是1的话,那么说明这个发票没有重复入账,但是如果下载次数大于1,就需要引起关注了。 全电发票如何归档? 纳税人以全电发票报销入账归档的,按照财政和档案部门的相关规定执行。 根据《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6号)第三条至第五条的规定: (四)电子会计凭证的归档及管理符合《会计档案管理办法》(财政部、国家档案局第79号令)等要求。 四、单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。 五、符合档案管理要求的电子会计档案与纸质档案具有同等法律效力。 除法律、行政法规另有规定外,电子会计档案可不再另以纸质形式保存。 声明| 平台内容供学习、交流使用,版权归原作者所有,若出处有误或侵犯到原作者权益,请与我们联系删除或授权事宜。 |